ANAF:s tillsyn sedan 2022
För utlandsägda företag över dokumentationströskeln är en odokumenterad position inte en risk – en justering är säker.
Skattetjänster
Utländskt ägda företag i Rumänien möter tre återkommande skatterisker: felaktiga momsavdrag, osäker internprissättning och oväntad källskatt vid utdelningar till utlandet. Vi undanröjer alla tre, med råd som bygger på 20 års erfarenhet av ANAF:s tillämpning och en analytisk metodik från MIT-utbildningen.
Oavsett om du vill lägga ut hela skatterapporteringen eller få stöd och rådgivning till den interna funktionen garanteras du tillgång till erfarna skatteexperter.
Skatterådgivning och skatteefterlevnad
Vi erbjuder heltäckande tjänster för rumänsk skatteefterlevnad som avlastar företagen från tidskrävande processer. Våra vanliga tjänster omfattar:
- Mervärdesskatt (nationell rätt och EU-direktiv, tull och punktskatter)
- Bolagsskatt (fasta driftställen, finansiering och regler om ränteavdrag, kapitalvinster)
- Källskatt, individbeskattning och socialförsäkringsfrågor
- Investeringsincitament, lokala skatter och utdelningsbeskattning
- Fullständig skatterapportering, skatteadministration och kontakter med skattemyndigheter
Skatteombud och representation
Vi har ingående kunskap om det rumänska skattesystemet och erbjuder ett komplett utbud av skatteombuds- och representationstjänster.
- Momsregistrering och momsrepresentation, OSS-rapportering, INTRASTAT och miljörapportering
- Skatteombud för bolagsskatt och kapitalvinster, inklusive hjälp med skatterättsliga hemvistintyg
- Representation i frågor om claw-back-skatt, inklusive anmälan till hälsovårdsmyndigheten
- Skatterepresentation för utländska investeringsfonder som genomför värdepapperstransaktioner i Rumänien
- Återbetalning av moms, källskatt, utdelningsskatt och kapitalvinstskatt
Skattetvister och stöd vid skatterevision
Vi hjälper kunder att hantera brister i de rumänska skattemyndigheternas beskattningsbeslut och minska risken för negativa beslut.
Oberoende bedömning av skattesituationen före en granskning för att identifiera möjliga riskområden
Hantering av skatterevisionsprocessen och representation inför rumänska skattemyndigheter
Stöd vid skattetvister, inklusive skriftliga överklaganden och representation tillsammans med kundens jurister
Databaserna Amadeus och Bloomberg
Vi tar fram underlag som klarar ANAF:s granskning med institutionella databaser i stället för öppna ersättningskällor.
MIT Sloan-metodik
Vår ledning har analytisk utbildning från MIT Sloan. Våra jämförelsestudier håller för teknisk granskning.
Internprissättning
Om du genomför transaktioner med närstående parter har du en formell skyldighet att upprätta dokumentation om internprissättning.
- Planering och prioritering av koncerninterna transaktioner utifrån en riskbedömning
- Jämförbarhetsanalyser som prövar transaktionernas armlängdsmässighet med databaser som Amadeus, Royalty Stat, Loan Connector och Bloomberg
- Ansökningar om förhandsbesked om internprissättning (APA) och stöd vid förhandlingar med skattemyndigheter
Internprissättning hänger ihop med DAC 6, CbC-land-för-land-rapportering och koncernkonsolidering. Vi ger råd om alla tre inom ett samlat uppdrag.
Skatterådgivning vid transaktioner
Skattemässig due diligence- Granskning av målbolagets tillämpade rutiner för bolagsskatt, moms, källskatt, lokala skatter och personlig inkomstskatt
- Identifiering av väsentliga skatterisker och analys av viktiga skattekonsekvenser som kan följa av transaktionens struktur
Skatteteknik och automatisering
Digital regelefterlevnad- Stöd vid inlämningsfrister för SAF-T (D406-rapporter) för alla kategorier av skattskyldiga
- Stöd för obligatorisk elektronisk fakturering genom e-Factura-systemet
- CbC-rapportering (land-för-land-rapportering) och DAC 6-rapportering
Planera nästa steg i Rumänien
Uppdaterad:
Vad bör vi förbereda inför en bedömning av moms- eller skatterepresentation?
Börja med etableringsland, registreringsuppgifter, planerade varor eller tjänster, kunders och leverantörers länder samt första transaktionsdatum. Momsrepresentation och en fullmakt för skattekorrespondens fyller olika funktioner; lämplig registreringsväg och uppdrag måste fastställas för ert fall.
Läs den praktiska guiden: Skatte- och momsrepresentation
Officiella källor
Vilken information inleder en rumänsk internprissättningsgranskning?
Börja med koncernstruktur, närståendetransaktioner, avtal, finansiell information samt fördelning av funktioner och risker. Underlaget används för att bedöma dokumentationens omfattning och rumänska krav. En befintlig koncernfil är användbar, men dess lämplighet för den rumänska enheten måste ändå bedömas.
Läs den praktiska guiden: Internprissättningsdokumentation i Rumänien
Behöver ett utländskt företag ett rumänskt bolag för att momsregistrera sig?
Momsregistrering och bolagsbildning bedöms separat. Lämplig väg beror på transaktionerna, etableringslandet och den lokala närvaron. Vi granskar dessa förhållanden innan vi rekommenderar en registrerings- eller representationslösning.
Detta är en utgångspunkt för projektplaneringen. Registreringsväg, dokument och ansvar fastställs utifrån er verksamhet och de regler som gäller i ert fall.
Våra digitala verktygSAF-T-automatisering·Integration med e-Factura·Latitudine·CaseWare Cloud